Millones podrían pagar menos impuestos en 2026 si aplican deducciones personales; conoce gastos permitidos, límites y quiénes pueden acceder al beneficio fiscal.
SAT confirma que millones de mexicanos pagarán menos impuestos en 2026 con tan solo hacer una cosa
El Servicio de Administración Tributaria confirmó que, para 2026, millones de contribuyentes podrán reducir de manera significativa el pago de impuestos si realizan un paso clave antes de presentar la Declaración Anual: aplicar correctamente las deducciones personales permitidas por la ley. Aunque este mecanismo existe desde hace varios años, no todos los mexicanos lo utilizan y, como consecuencia, terminan pagando más de lo necesario.
La Declaración Anual sigue siendo el principal instrumento para transparentar los ingresos del ejercicio fiscal. Sin embargo, además de cumplir con la obligación legal, es también la oportunidad para disminuir la carga tributaria siempre que se documenten y reporten los gastos autorizados. Estas deducciones permiten restar ciertos pagos efectuados durante el año, lo que reduce la base gravable y, por ende, el impuesto final.
El SAT reiteró que aprovechar este beneficio no solo es legal, sino estratégico. Para 2026, la autoridad fiscal anticipa que quienes preparen sus comprobantes, facturas y recibos antes de presentar su declaración podrán obtener devoluciones más altas o, en su defecto, un pago final menor. La clave está en identificar cuáles gastos califican, cuánto es posible deducir y quiénes cumplen con los requisitos.
Las deducciones personales son aquellos gastos autorizados por la Ley del ISR que pueden restarse de los ingresos acumulables. Para el ejercicio fiscal 2025 —que se declara en 2026—, los contribuyentes podrán incluir conceptos como:
Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
Pagos por servicios profesionales relacionados con salud, incluidos psicólogos y nutriólogos.
Colegiaturas, según los límites establecidos por nivel educativo.
Primas de seguros de gastos médicos.
Intereses reales de créditos hipotecarios.
Donativos a instituciones autorizadas.
Aportaciones voluntarias y complementarias para el retiro.
Depósitos en cuentas especiales para el ahorro y planes personales de jubilación.
El SAT puntualizó que estos gastos deben pagarse mediante medios electrónicos (transferencia, tarjeta o cheque) para ser válidos. Además, es indispensable que el contribuyente cuente con el CFDI correspondiente, emitido en el mismo ejercicio fiscal.
Para 2026, el monto máximo deducible no podrá exceder cinco UMAs anuales o el 15% del total de ingresos, incluidos los exentos, aplicando siempre la cantidad menor. Para 2025, este tope ascendía a 206,367.60 pesos, por lo que los contribuyentes deben considerar un rango similar, ajustado a la actualización oficial de la UMA.
El SAT recordó que algunas deducciones tienen reglas particulares. Por ejemplo:
Los gastos médicos derivados de incapacidad o discapacidad pueden tener límites distintos.
Las aportaciones voluntarias al retiro deben realizarse en cuentas autorizadas para ser válidas.
Las colegiaturas tienen un tope anual que depende del nivel educativo del estudiante.
El ahorro final depende del nivel de ingresos y del total de deducciones aplicadas. Para quienes conservan sus comprobantes durante todo el año, la reducción puede ser sustancial e incluso derivar en una devolución por parte del SAT.
Si bien las deducciones personales están disponibles para la mayoría de personas físicas, la autoridad fiscal aclaró que no todos los contribuyentes pueden aplicarlas. Este beneficio está habilitado únicamente para quienes declaran bajo los regímenes tradicionales del ISR.
No pueden acceder a las deducciones:
Contribuyentes del Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).
Personas que realizan actividades empresariales, enajenan bienes o prestan servicios mediante plataformas digitales, a menos que presenten Declaración Anual completa del ejercicio.
En todos los casos, el SAT recomienda verificar el régimen fiscal en el que se está inscrito y revisar si se está obligado a presentar declaración anual.
Para millones de mexicanos, el simple hecho de reunir sus comprobantes y activar las deducciones personales antes de abril de 2026 será suficiente para reducir el pago de impuestos. La autoridad fiscal insistió en que entender las reglas, los límites y los requisitos es la clave para aprovechar un beneficio que está al alcance de la mayoría, pero que pocos utilizan de forma correcta.
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