El objetivo de este sistema es asegurarse de que los movimientos sean legítimos y de que los contribuyentes cumplan con sus obligaciones fiscales.
ARCA establece límites de transferencias para evitar maniobras ilícitas.
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) establece límites monetarios para realizar transferencias bancarias. En caso de superar estos montos con las transacciones, el organismo fiscal iniciará una investigación que puede desembocar en sanciones económicas o bloqueos temporales de cuentas.
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Al exceder los límites, las entidades financieras y billeteras virtuales estarán obligadas a informar a ARCA al respecto. Deberán suministrar la nómina de cuenta (CVU, tipo, número e integrantes), los montos totales de ingresos y egresos, y el saldo final mensual de la misma.
Los límites de transferencia por los que ARCA podrá investigar a un contribuyente son $50.000.000 en el caso de personas humanas y $30.000.000 para personas jurídicas, ya sea en un período específico o como saldo mensual final. En este último caso, también se deberán tener en cuenta los importes positivos y negativos.
Por otro lado, otros topes establecidos por el organismo a tener en cuenta son:
En caso de superar los límites de transferencia, ARCA iniciará una investigación para conocer el origen del dinero. Para ello, podrá solicitar a los contribuyentes los siguientes documentos que respalden sus movimientos:
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