Estos son los nuevos montos desde los cuales los bancos y billeteras virtuales deberán reportar información fiscal al organismo.
En caso de superar los límites, ARCA podría pedirte cierta documentación.
Desde octubre del año pasado, por decisión del Gobierno Nacional y a través del Decreto 953/2024, la AFIP fue reemplazada por la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA). El nuevo organismo heredó todas sus responsabilidades como entidad tributaria, incluidas la recaudación de impuestos, el control del comercio exterior y el aseguramiento del cumplimiento de las obligaciones tributarias en materia impositiva, aduanera y previsional.
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Mediante la Resolución General 5512/2024, el organismo anunció los nuevos montos desde los cuales las billeteras virtuales y los bancos están obligados a reportar información fiscal sobre transferencias, saldos y consumos. Este ajuste entró en vigencia el 1 de enero y los valores para el control de operaciones financieras se actualizarán automáticamente cada 6 meses acorde a la inflación medida por el Índice de Precios al Consumidor (IPC), dato que analiza el Instituto de Nacional Estadística y Censo (INDEC).
El nuevo régimen no impactará directamente a los consumidores, sino que va a establecer que las entidades financieras y billeteras virtuales deban reportar movimientos específicos al organismo fiscal. Las operaciones incluidas abarcan transacciones, saldos y consumos realizados por los usuarios.
ARCA actualizó los límites para las transferencias, saldos y consumos que pueden realizar los contribuyentes sin que las entidades financieras y billeteras virtuales informen sobre dichos movimientos. Su objetivo es reforzar la supervisión, garantizar la transparencia de las operaciones y prevenir posibles maniobras irregulares dentro del sistema financiero.
Este procedimiento comenzó en 2018, a partir de la Resolución 4298 de, en ese entonces, AFIP. La normativa alcanza a entidades bancarias, fondos comunes de inversión (donde se encuentran las billeteras virtuales) y agentes de bolsa, entre otros.
Entre otras cosas, las entidades deben informar las altas, bajas y modificaciones de cuentas y los movimientos que realizan a partir de ciertos montos que son actualizados automáticamente cada 6 meses. En el caso de las transferencias, se tienen que reportar las operaciones realizadas, los montos y tipo de movimiento, la cuenta de emisión y destino, etcétera.
El régimen no afecta a los clientes ni las operaciones, pero en caso de que ARCA encuentre inconsistencias podrá iniciar fiscalizaciones para determinar el origen de los fondos. El organismo indicó que a partir del 1 de enero las billeteras virtuales y los bancos deberán reportar cuando los contribuyentes excedan los siguientes límites establecidos:
En caso de superar los límites establecidos, ARCA podrá solicitar cierta documentación que respalde la legalidad de los movimientos financieros. Entre esta se incluye:
La falta de estos documentos podría generar inconvenientes con el organismo de control, lo que podría derivar en sanciones o bloqueos temporales de cuentas.