Reseña impositiva

LAVADO DE ACTIVOS

Res. 35/23 (UIF) (BO 2/3/23)

Unidad de Información Financiera (UIF).

Personas políticamente expuestas. Concepto.

La UIF derogó la Res. 134/18 y dispuso una nueva enunciación de las condiciones para considerar como personas expuestas políticamente a los sujetos sometidos al control de lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo. Alcanza a las personas extranjeras, nacionales, provinciales, municipales o de la CABA, y a las por parentesco o cercanía.

Asimismo se estipulan las medidas a adoptar para cada categoría citada y el nivel de riesgo y monitoreo de personas expuestas políticamente. La condición se mantendrá mientras ejerzan el cargo o desempeñen la función y hasta transcurridos 2 años desde el cese en los mismos.

Rige desde el 2/4/23 y hasta dicha fecha deben aplicarse las normas que se derogan.

PROCEDIMIENTO

Res. 49/23 (SIDP) (BO 1/3/23)

Facturas de crédito electrónicas MIPYMES. Nuevos plazos.

La Secretaría de Industria y Desarrollo Productivo

(SIDP) amplió hasta el 31/3/23 el plazo de 25 días corridos los plazos previstos en los artículos 4°, 5° y 6° de la Ley 27.440 y el plazo para efectuar el rechazo de la “Factura de Crédito Electrónica MiPyMEs” y su inscripción en el Registro de “Facturas de Crédito Electrónicas MiPyMEs” previsto en el último párrafo del Artículo 8° de la Ley 27.440.

A partir del 1/4 al 31/5 dicho plazo será de 21 días corridos y hasta el 31/5 el Régimen de “Facturas de Crédito Electrónicas MiPyMEs” no resultará aplicable respecto de los comprobantes originales (factura o recibo) emitidos por una Micro, Pequeña o Mediana Empresa a una “Empresa Grande” que sean cedidos en los términos del Artículo 1618 del Código Civil y Comercial de la Nación antes de ser cancelados, rechazados o aceptados -expresa o tácitamente- por la destinataria de los mismos.

Disp. 42/23 (AFIP) (BO 7/3/23)

Participación en consulta y elaboración

de normas impositivas

La AFIP derogó la Disp. 388/19 y estableció un procedimiento de consulta y elaboración participativa de normas con el objeto de difundir determinados proyectos normativos, habilitando un espacio de recepción de propuestas, sugerencias, inquietudes y opiniones relacionadas con los mismos.

Los tipos de normas que se encuentran alcanzados son las resoluciones generales, las circulares y las disposiciones dictadas por el Administrador Federal y, en su caso, por los Directores Generales y/o Subdirectores Generales.

Establecer que la modalidad de recepción de las propuestas, sugerencias, inquietudes y opiniones podrá efectuarse -según el caso- en el marco de los Espacios de Diálogo Institucional implementados por la Disp. 316/16, o a través de un micrositio que habilite el Organismo a tales efectos. En cada caso se pondrá en conocimiento de los participantes la modalidad a utilizar.

R.H.F.