¿Cuánto vas a pagar? ARCA aumentó el monotributo

Se confirmó el aumento en los montos del monotributo y podría hacer que varios contribuyentes deban recategorizarse.

ARCA aumentó el monotributo y esto se deberá pagar por categoría en julio 2025.

Mariano Fuchila

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) anunció un nuevo incremento en los valores del monotributo. A partir de agosto, mantenerse dentro del régimen simplificado será más costoso. La suba se basa en la inflación acumulada del último semestre.

De esta manera, todas las categorías del monotributo tendrán un aumento del 15,4% a partir del próximo mes. Además, con el inicio de un nuevo período, los monotributistas deberán recategorizarse si sus ingresos superan o no alcanzan el tope correspondiente a su categoría actual.

En caso de no hacerlo, el ente puede realizar la recategorización de manera automática y aplicar sanciones o multas económicas al contribuyente.

Cómo quedan las nuevas escalas del monotributo

Categoría A

• Ingresos brutos: $9.015.493,91

• Precio máximo unitario: $538.134,13

• Impuesto integrado: $4.193,25

• Aporte previsional: $13.697,96

• Obra social: $19.288,96

• Total a pagar: $37.180,17

Categoría B

• Ingresos brutos: $13.208.746,89

• Precio máximo unitario: $538.134,13

• Impuesto integrado: $7.967,18

• Aporte previsional: $15.067,75

• Obra social: $19.288,96

• Total a pagar: $42.323,90

Categoría C

• Ingresos brutos: $18.520.200,66

• Impuesto integrado:

  • Servicios: $13.697,96

  • Bienes: $12.579,76

• Aporte previsional: $16.574,53

• Obra social: $19.288,96

• Total a pagar:

  • Servicios: $49.561,46

  • Bienes: $48.443,25

Categoría D

• Ingresos brutos: $22.993.003,84

• Impuesto integrado:

  • Servicios: $22.364,01

  • Bienes: $20.826,49

• Aporte previsional: $18.231,99

• Obra social: $22.923,11

• Total a pagar:

  • Servicios: $63.519,11

  • Bienes: $61.981,59

Categoría E

• Ingresos brutos: $27.046.481,73

• Impuesto integrado:

  • Servicios: $41.932,53

  • Bienes: $33.266,48

• Aporte previsional: $20.055,19

• Obra social: $27.955,02

• Total a pagar:

  • Servicios: $89.942,73

  • Bienes: $81.276,68

Categoría F

• Ingresos brutos: $33.878.514,39

• Impuesto integrado:

  • Servicios: $58.979,02

  • Bienes: $43.332,89

• Aporte previsional: $22.056,12

• Obra social: $32.152,69

• Total a pagar:

  • Servicios: $113.187,83

  • Bienes: $97.541,70

Categoría G

• Ingresos brutos: $40.513.679,01

• Impuesto integrado:

  • Servicios: $107.333,47

  • Bienes: $53.710,66

• Aporte previsional: $30.901,88

• Obra social: $34.648,62

• Total a pagar:

  • Servicios: $172.883,97

  • Bienes: $119.261,16

Categoría H

• Ingresos brutos: $61.496.949,51

• Impuesto integrado:

  • Servicios: $307.193,42

  • Bienes: $153.740,06

• Aporte previsional: $43.251,79

• Obra social: $41.658,30

• Total a pagar:

  • Servicios: $392.103,51

  • Bienes: $238.650,15

Categoría I

• Ingresos brutos: $68.854.302,77

• Impuesto integrado:

  • Servicios: $611.514,78

  • Bienes: $244.641,46

• Aporte previsional: $60.509,83

• Obra social: $51.421,52

• Total a pagar:

  • Servicios: $723.446,13

  • Bienes: $356.572,81

Categoría J

• Ingresos brutos: $78.829.266,97

• Impuesto integrado:

  • Servicios: $733.551,30

  • Bienes: $293.671,10

• Aporte previsional: $84.761,20

• Obra social: $57.742,94

• Total a pagar:

  • Servicios: $875.655,44

  • Bienes: $436.185,24

Categoría K

• Ingresos brutos: $94.034.709,83

• Impuesto integrado:

  • Servicios: $1.027.347,89

  • Bienes: $342.607,17

• Aporte previsional: $118.652,50

• Obra social: $65.996,77

• Total a pagar:

  • Servicios: $1.211.997,16

  • Bienes: $527.256,94

Cómo saber si tenes que hacer el trámite de recategorización

La recategorización es un procedimiento obligatorio que deben realizar los monotributistas cada seis meses para evaluar si continúan en la misma categoría o si deben modificarla. Esta revisión se basa en distintos parámetros: ingresos brutos, superficie afectada a la actividad, consumo de energía y monto de alquileres devengados.

Si los valores registrados en los últimos 12 meses superan o quedan por debajo de los límites establecidos para la categoría vigente, corresponde realizar la recategorización.

¿Quiénes deben recategorizarse?

• Quienes hayan tenido variaciones en los parámetros mencionados.

• Quienes lleven más de seis meses de actividad dentro del régimen.

No deben realizar ningún trámite quienes permanezcan dentro de los márgenes de su categoría actual o quienes tengan menos de seis meses de inscripción en el monotributo.

¿Cuándo se realiza?

La recategorización se lleva a cabo dos veces al año, en los meses de febrero y agosto, y se evalúa la actividad de los últimos 12 meses. La fecha límite para realizar el trámite es el 5 de cada uno de esos meses. En caso de no hacerlo, se entenderá que no hubo cambios y se mantendrá la categoría vigente. Sin embargo, ARCA puede aplicar recategorizaciones de oficio y sanciones si detecta inconsistencias.

¿Cómo se realiza?

ARCA desarrolló una nueva herramienta llamada Recategorización Simplificada, que facilita el proceso. Al ingresar al portal oficial del Monotributo con clave fiscal, el sistema mostrará automáticamente la facturación anual registrada, lo que permite al contribuyente verificar si corresponde o no realizar un cambio de categoría.