Las entidades deben reportar ciertos movimientos cuando superan ciertos valores y se basa en la situación declarada de cada contribuyente.
ARCA mantiene controles sobre distintos movimientos financieros.
Los bancos y plataformas digitales tienen la obligación de informar determinados movimientos a la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) cuando alcanzan los valores establecidos por la normativa vigente. Pero ese reporte no significa que automáticamente se abra una inspección, ni que exista una sanción para el titular.
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A partir de esos datos, el organismo puede comparar las operaciones con la facturación, los ingresos declarados y las declaraciones juradas. Si llega a encontrar diferencias relevantes, puede llegar a pedir la documentación que explique de dónde provino el dinero en cuestión.
Los límites se calculan sobre los movimientos acumulados durante el mes y cambian, según se trate de una persona física o jurídica. Los valores vigentes son:
Estos montos alcanzan tanto a cuentas bancarias tradicionales como a billeteras virtuales que operan con CVU. Es importante tener en cuenta que superar el límite no implica una irregularidad. Lo que pasa es que la entidad financiera queda obligada a reportar la operación dentro del régimen informativo. Después, ARCA puede cruzar esos movimientos con la actividad económica declarada por el contribuyente para verificar si existe una coherencia entre los ingresos informados y el dinero que circula por sus cuentas.
El régimen no contempla únicamente transferencias, ya que también existen montos específicos para otras operaciones. Para los retiros de efectivo, el límite es:
En el caso de plazos fijos e inversiones bursátiles:
A partir de esas cifras, las entidades deben incorporar la información a los reportes correspondientes. El objetivo es que ARCA pueda reconstruir con mayor precisión todos los movimientos financieros y compararlos con la capacidad económica declarada por cada uno de los contribuyentes.
Si el organismo detecta una operación que no coincide con los ingresos o la actividad registrada, puede pedir toda la documentación que demuestre el origen del dinero. Los comprobantes que pueden servir son:
Por eso, cuando se recibe una suma importante por una operación puntual, es necesario guardar toda la documentación asociada. También es importante que los montos tengan relación con la situación fiscal del contribuyente, ya que si una persona declara ingresos bajos pero recibe movimientos muy superiores de manera frecuente, aumenta la posibilidad de que ARCA le pida explicaciones.
Antes del bloqueo o la multa, la primera consecuencia es que el banco o la billetera virtual debe informar el movimiento al organismo. A partir de ahí, el fisco puede analizar la operación y compararla con los datos que ya tiene del titular. Si encuentra una inconsistencia, puede pedir toda la documentación respaldatoria y solicitar que se justifique la procedencia del dinero.
En estos casos no conviene dividir artificialmente una suma elevada en muchas transferencias pequeñas para intentar quedar por debajo de los valores informativos. Las plataformas pueden detectar este tipo de movimientos repetidos y pedir igualmente una explicación sobre el origen de los fondos.