El juez Javier López Biscayart, titular del Juzgado Nacional en lo Penal Tributario N°1, rechazó el pedido de la AFIP de expedir órdenes de allanamiento a clubes y representantes en el marco de la investigación que realiza a los intermediarios, a quiénes ya se les bloqueó el CUIT, en cuanto a la triangulación de pases y evasión de impuestos.
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López Biscayart consideró que "fenecido el plazo que se otorgara al organismo recaudador, la AFIP no solo no aportó la totalidad de la documentación base de su presentación, sino que tampoco efectuó ninguna manifestación tempestiva al respecto".
"Por el contrario, recién hoy a las 13.18 horas se recibió un escrito con el cual se acompañaron impresiones de pantalla que darían cuenta del '...perfil fiscal de aquellas personas físicas y jurídicas que se encontrarían involucradas en la maniobra denunciada...' y '...el detalle de los domicilios, con sus respectivas periféricas, que se proponen a fin de efectuar su allanamiento...'", reza el fallo,
En ese sentido, el magistrado expresó: "Que, si bien las circunstancias fácticas referenciadas por la AFIP pueden resultar sugestivas, ello de ningún modo conduce, sin más, a que la Justicia Penal deba irrumpir en los domicilios de los sujetos que contrataron de tal modo, quebrando así la elemental garantía constitucional de la inviolabilidad del domicilio y de los papeles privados que consagra el artículo 18 de la Constitución de la Nación".
"En definitiva, las medidas peticionadas exceden ampliamente el marco previsto por el artículo 21 de la ley 24769, puesto que en realidad se dirigen a recabar elementos que pudieran demostrar que por las transferencias documentadas se oculta una realidad distinta generadora de tributos que se habrían evadido total o parcialmente", amplía el documento.
Además expone la falta de claridad en el pedido al argumentar que "en ningún momento se identifican los hechos imponibles generadores de las obligaciones tributarias que se reputan evadidas y hasta no aparece claro siquiera su acaecimiento, lo que, en todo caso, no se puede inferir ya que tampoco se indica cuáles serían los impuestos presuntamente evadidos, quiénes serían los obligados ni cuáles serían los montos involucrados".
El último viernes, el titular de la AFIP, Ricardo Echegaray, anunció que se le bloqueaba el CUIT a 146 representantes de jugadores, luego de una investigación por la triangulación de pases. Además, se publicó un listado con una decena de clubes que representan un paraíso fiscal, entidades extranjeras que permiten evadir impuestos.
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