8 de junio 2023 - 05:00

Atención monotributistas: ¿en qué momento prescriben las deudas de monotributo?

El monotributo es uno de los impuestos vigentes en la Argentina. Y cuando no se paga, pueden haber consecuencias. Enterate más.

AFIP.

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Y al tratarse de pequeños contribuyentes es muy común que, en meses en los que la facturación baje, se les complique abonar sus obligaciones y acumulen deudas.

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Monotributo: si tengo deuda, ¿cuándo caduca?

Las deudas de monotributo prescriben a los 5 años de haber empezado. Es decir, el fisco tiene 5 años para reclamar el pago de una deuda de monotributo y, en caso de no hacerlo en ese lapso, la misma prescribe o caduca, por lo que el deudor no podrá reclamarla.

Monotributo: ¿qué deudas prescriben en 2023?

A finales del año 2023, van a prescribir las deudas de AFIP no reclamadas del año 2018, por lo que todas las deudas que no sean reclamadas en los próximos meses no tendrán efecto al finalizar el año. Cabe recordar que el plazo de 5 años aplica solamente para los contribuyentes inscriptos, mientras que los no inscriptos se extiende a diez años la prescripción.

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Monotributo.

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¿Cómo se solicita la prescripción de una deuda AFIP?

Para solicitar la prescripción de una deuda de AFIP se tienen que haber cumplido los requisitos establecidos. Por lo general se hace automáticamente aunque, en el caso de que siga apareciendo la deuda prescripta, tendrás que presentar un "descargo" ante el fisco.

En el mismo deberás indicar el tipo de trámite y adjuntar las capturas de pantallas de la deuda prescripta.

Cabe recordar que los plazos de prescripción pueden suspenderse en algunas casos, como por ejemplo:

  • Notificación de inicio de fiscalización. Cuando la AFIP informa el inicio de un proceso de fiscalización o verificación respecto a una obligación tributaria, el plazo de prescripción se suspende desde esa notificación hasta la fecha de conclusión del proceso de fiscalización.
  • Intimaciones de pago. Si el fisco emite una intimación de pago relacionada con una deuda pendiente, el plazo de prescripción se suspende desde la fecha de la intimación hasta que se realice el pago correspondiente o se llegue a un acuerdo.
  • Presentación de recursos o reclamos. Si se presentan recursos administrativos, judiciales o reclamos administrativos ante la AFIP, la prescripción se suspende hasta que se resuelva definitivamente la cuestión planteada.
  • Acuerdo de pago. Si se pacta un acuerdo de pago con la AFIP para cancelar una deuda, el plazo de prescripción se suspende mientras se cumple el acuerdo establecido.
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Monotributo.

Monotributo.

Si soy monotributista y no facturé el mes, ¿qué pasa?

Cuando no se factura en un mes, es importante saber las posibles repercusiones que esto puede tener en relación con la AFIP. En primer lugar, es probable que la AFIP indague los motivos detrás de la falta de facturación y solicite al contribuyente un argumento válido.

En el caso de que no factures, AFIP podría indagar para descubrir cuáles fueron los motivos por los que no "vendiste" en ese mes.

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En el caso de no poder proporcionar una explicación válida para la ausencia de facturación, la AFIP tiene la facultad de excluir al contribuyente del régimen tributario en el que esté anotado. Además, la falta de emisión de facturas por operaciones comerciales puede traer otras consecuencias negativas, entre las que están:

  • Sanciones y multas. Como monotributista estás obligado a emitir facturas por todas las operaciones comerciales que realices. Si no cumplís con esta obligación fiscal, estarás incumpliendo la normativa vigente. La AFIP puede imponer sanciones y multas proporcionales a la gravedad del incumplimiento.
  • Pérdida de beneficios fiscales. El régimen de monotributo ofrece beneficios fiscales significativos, como la simplificación en la presentación de declaraciones juradas y la reducción de la carga impositiva. Sin embargo, si no facturás y no cumplís con tus obligaciones tributarias, podrías perder estos beneficios, dado que es probable que la AFIP te intime a que te inscribas en el Régimen General, que implica mayores exigencias y responsabilidades, además de una mayor presión impositiva
  • Problemas legales. No emitir facturas puede traerte problemas legales más allá de las multas y sanciones mencionadas anteriormente. La evasión fiscal es un delito. Y no emitir facturas por operaciones comerciales podría llevarte a enfrentar una causa legal por evasión fiscal, con todas las implicaciones legales y las consecuencias penales que ello conlleva.

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