Tip para monotributistas: así podes hacer la modificación de tu categoría actual ante un error

Si te equivocaste al clasificar tu actividad, todavía podés corregir la categoría sin esperar al próximo período oficial.

Esto es lo que debes hacer si no llegaste a hacer la recategorización a tiempo. 

Si sos parte del régimen simplificado y notaste que tu categoría actual no refleja tu verdadera situación, hay una opción para corregirla incluso fuera del período de recategorización. ARCA habilita una vía especial para solicitar el cambio cuando hubo un error o una causa de fuerza mayor que impidió hacerlo en tiempo y forma.

Esta herramienta puede llegar a ser de mucha ayuda para evitar pagar de más o quedar mal categorizado, siempre que justifiques claramente el motivo del ajuste y aportes documentación que lo respalde.

Paso a paso: así podés bajar de categoría si no llegaste en el período de recategorización

Si no llegaste a recategorizarte en julio y estás en una categoría más alta que la que te corresponde, podés pedir el cambio mediante una presentación digital ante AFIP. Esta posibilidad está disponible fuera del período de recategorización, siempre que justifiques adecuadamente el motivo del reclamo.

Tenés que detallar por escrito cuál fue el motivo del error. Los más comunes son:

• Tuviste un cambio de actividad reciente.
• Estaba restringida tu CUIT cuando se abrió el período de recategorización.
• Hiciste un mal cálculo o te equivocaste al ingresar los datos.
• Hubo una situación extraordinaria que te impidió hacer la gestión a tiempo.

Además, vas a tener que presentar pruebas, desde informes contables hasta resúmenes bancarios, facturas o cualquier otro comprobante que demuestre tus ingresos reales. También deberás indicar cuál es tu categoría actual, cuál debería ser y desde qué mes debería aplicarse el cambio.

¿Qué tabla se debe usar para la recategorización?

Para la recategorización semestral de julio, se deben analizar los valores de actividad que tuviste entre el 1 de julio de 2024 y el 30 de junio de 2025. Eso incluye tus ingresos brutos, superficie de trabajo, consumo eléctrico y alquileres, si los hubiera.

El dato clave es que esa información se compara con la nueva escala del Monotributo, publicada por AFIP en julio, pero que entra en vigencia recién desde el 1 de agosto. Es decir:

• El análisis se hace en base a lo que facturaste en el semestre anterior.
• Pero se usa la tabla actualizada por inflación, vigente a partir de agosto.

Por eso, aunque la revisión es en julio, siempre hay que mirar los valores actualizados para saber si corresponde recategorizarse o no.

Exclusión monotributo: estos son los nuevos montos desde agosto

Si superás los topes establecidos en la nueva tabla, a partir del 1 de agosto de 2025 se activa el riesgo de ser excluido del régimen simplificado. Según las proyecciones, el tope de ingresos para la categoría K pasará de $82.370.281,28 a un valor cercano a los $95 millones anuales.

Además de superar ese monto, hay otros motivos que pueden dejarte afuera automáticamente:

• Tener más de tres actividades o unidades productivas.
• Realizar importaciones para reventa.
• Gastar más de lo que declarás sin justificarlo.
• No contar con la documentación adecuada.
• Aparecer en el REPSAL (registro de empleadores con sanciones laborales).