Blanqueo: Economía seduce con alícuotas bajas mientras busca cazar "cuentas espejo"

Si bien la información masiva de argentinos con cuentas sin declarar en Estados Unidos llegará en 2024, la AFIP ya trabaja en buscar "perfiles de riesgo" y pedirá datos "caso a caso" retroactivos a 2018. Tributaristas destacan que el blanqueo tiene como gran arma de seducción las "bajas" alícuotas, aunque señalan que faltan detalles que "generen confianza".

El Gobierno ratificó que llamará a sesiones extraordinarias del Congreso. El proyecto de ley de blanqueo de capitales será una de las prioridades en las 7 iniciativas económicas que podrían incluirse en el listado. A partir de la puesta en marcha del acuerdo automático de intercambio de información tributaria con Estados Unidos, el Ministerio de Economía, que encabeza Sergio Massa, busca por un lado “seducir” con alícuotas bajas para que los evasores ingresen. Mientras espera recibir los datos a nivel masivo, que llegarán en 2024, va en busca de las “cuentas espejo” a través de grupos de contribuyentes.

La portavoz de la presidencia, Gabriela Cerruti, anticipó que la semana que viene el Gobierno convocará a sesiones extraordinarias en el Congreso, para la segunda quincena de enero. Uno de los proyectos que llegará es el llamado “declaración voluntaria del ahorro argentino no exteriorizada”, es decir, un blanqueo de capitales para acompañar la puesta en marcha del acuerdo IGA 1 con Estados Unidos, en el marco de la ley Fatca.

Palo y zanahoria suele ser una de las formas de negociar en Economía. Del lado del “palo”, este jueves la Aduana informó que la “principal” estrategia que está llevando a cabo la AFIP en este momento es la de “identificar grupos de contribuyentes argentinos cuyas características permitan inferir que tienen cuentas espejo en Estados Unidos”. Esto es, dos cuentas bancarias: una cuenta declarada A y una cuenta B, sin declarar.

“Los agentes de la AFIP saben que muchos bancos les ofrecían a sus clientes esquemas en los que la cuenta A (declarada) tenía vinculada una tarjeta de crédito para consumos, mientras que la cuenta B (secreta) funcionaba como cuenta custodia, para colocar bonos del Tesoro y activos financieros no declarados frente al fisco”, difundió el organismo que encabeza Guillermo Michel.

El acuerdo que entró en vigencia el primero de enero, publicado en el sitio del Tesoro de EE.UU., le permitirá al Gobierno acceder a información financiera de ciudadanos argentinos a nivel masivo a partir del 2024. Sin embargo, anticiparon que ya trabajan en “establecer perfiles de riesgo”, y si detectan casos que “despiertan sospechas de evasión”, pedirán información tributaria caso a caso. Un acuerdo bilateral firmado durante el gobierno de Cambiemos permite a las autoridades pedir datos desde el 2018. “Solo” se los tiene que pedir a la administración tributaria estadounidense, la IRS.

“Esta nueva línea de trabajo de la AFIP volverá especialmente atractiva para los contribuyentes la ley de blanqueo de capitales que el gobierno buscará tratar en el Congreso”, informó la Aduana. De todos modos, tributaristas consultados por Ámbito consideraron que son las “bajas alícuotas la principal arma de seducción” que tiene este régimen, según aseguró el contador Martín Caranta, socio en Litvin & Asociados.

Las alícuotas van entre el 2,5%, el 5% y el 7,5%, según el momento en que se blanquee, tal como figura en el borrador del proyecto de ley. De todos modos, Caranta anticipó que estas fechas seguramente sea modificadas, dado que la primera alícuota del 2,5% estaba prevista inicialmente hasta el 31 de marzo. Por más que estos penalidades se dupliquen para los casos en los que los bienes se mantengan en el exterior, Caranta opinó que eso no necesariamente va a significar repatriación. “Las alícuotas siguen siendo bajas, un 5% también es atractivo”, agregó.

En la misma línea, el tributarista Sebastián Domínguez también aseguró que el proyecto es “económicamente conveniente”. Esto es porque además, explicó que los bienes que deben valuarse en dólares se transforman a pesos al tipo de cambio oficial, y el impuesto se puede pagar convirtiendo los dólares en pesos al tipo de cambio implícito MEP, por lo que “la alícuota efectiva del impuesto termine siendo de alrededor del 1,4% en términos reales, o 2,8% en los casos donde no haya repatriación".

“La relación costo versus liberación de impuestos, intereses, sanciones y resolución del tema de la persecución penal es muy beneficiosa”, aseguró Domínguez, socio de SDC Asesores Tributarios. Sin embargo, los expertos marcan algunos desafíos. Por un lado, el político. “En Senadores está descartada la aprobación, pero la incógnita es el quorum en Diputados”, afirmó Domínguez. Pero además, alertan por la “falta de confianza”, debido a los cambios de reglas de juego, en los aumentos que hubo en el impuesto a los bienes personales, tanto en este gobierno, como en el anterior.

Según Caranta, una forma que tiene el Gobierno para generar confianza es dar “estabilidad de reglas a futuro”, en el caso del impuesto a los bienes personales y a las ganancias, “para que vuelva a ser progresivo y no grave rentas ficticias, aquí podría estar la zanahoria del régimen”, agregó. Además, aseguró que en el proyecto podría detallarse si se libera a los contribuyentes del aporte solidario del año 2020, dado que podrían incrementarse los patrimonios y más personas podrían verse alcanzadas. “No parece conveniente al régimen porque algunos van a tener que pagar la alícuota del blanqueo y el impuesto a la riqueza”, afirmó.