Evasión: AFIP apunta a sociedades en el exterior

Además de fiscalizar a los comercios de la costa atlántica, el gobierno aumentará ahora la presión impositiva sobre las sociedades extranjeras y representantes de inversiones del exterior a registrarse en un nuevo banco de datos antes del 20 de enero. Si la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) lo requiere luego tienen que informar todos los movimientos financieros, desde enero de 2002, y explicar el origen de los fondos. Se incluyen en esta obligación tanto los bancos como las casas de cambio, financieras, compañías de seguros, mercados de valores y hasta los escribanos y todos los operadores económicos que tengan contactos con sociedades extranjeras presentes en la Argentina. Los datos que lleguen a la AFIP serán cruzados después con las declaraciones de Bienes Personales y Ganancias y aumentarán desde mayo de 2003. Lo que busca la DGI es encontrar bienes radicados en la Argentina como casas y vehículos, pero registrados como propiedad de sociedades uruguayas o de otros países. En realidad es un mecanismo legal para pagar menos impuestos. Sin embargo, para que todo esté en orden, la sociedad debería haber declarado correctamente Ganancias y tener un movimiento financiero que justifique la posibilidad de adquirir bienes. Pero lo que se busca es tener más dinero para gastar en demagogia, como financiar y subsidiar a las siempre deficitarias obras sociales de los sindicalistas.

La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) dispuso que el próximo 20 de enero será la fecha tope para el reempadronamiento de las sociedades o personas físicas que representen a compañías, inversores y operadores del exterior. Según reglamentó ayer ese organismo a través de la Resolución General 1.417, hasta esa fecha todos los involucrados en esta obligación ya deberían estar registrados dentro de la AFIP y pasarían a ser pasibles de inspecciones y fiscalizaciones tributarias.

Con esta medida impulsada por Roberto Lavagna se completa el régimen por el cual la AFIP controlará la información de terceros respecto de toda operación económica, cualquiera sea su naturaleza, concertada entre residentes en la Argentina y representantes en el país de sujetos o empresas del exterior. Este régimen había sido dispuesto por el organismo a partir de la Resolución General 1.375 del año pasado, y busca controlar las operaciones comerciales de los residentes argentinos que tienen activos financieros en el exterior.

Cuando la AFIP cuente con el registro en funcionamiento luego del 20 de enero, podrá comenzar a controlar los movimientos financieros desde enero de 2002 y cruzar estos datos con las declaraciones juradas de dos impuestos clave: Ganancias y Bienes Personales. La intención del organismo es auditar el origen de los fondos con los que se compraron estos bienes para detectar a los verdaderos dueños argentinos de las propiedades que están registradas dentro del país, pero como propiedad de sociedades extranjeras y manejadas por terceros. Las primeras fiscalizaciones se realizarán con las sociedades registradas en Uruguay y Miami, donde sospecha la AFIP que hay mayor porcentaje de evasión potencial.

Con este nuevo sistema los representantes de las sociedades del exterior y quienes intervengan en operaciones con este tipo de organizaciones (bancos, escribanos, mercado de valores, compañías de seguros, casas de cambio, etc.), serán sujetos de información para la AFIP. Estos tendrán que girar al organismo los datos de todas las operaciones realizadas desde el 1 de enero de 2002, siempre que desde la DGI se requieran los datos.

• Tres períodos

La información que se aporte tendrá que comprender tres períodos de cuatro meses cada uno: a) 1 de enero a 30 de abril de cada año, b) 1 de mayo al 31 de agosto, c) 1 de setiembre al 31 de diciembre. Además, y según el número de CUIT de estas sociedades o representantes, la información tendrá que llegar a la AFIP entre el 22 y el 24 de mayo de cada año para el primer período, setiembre para el segundo y enero para el tercero.

Todos los representantes tienen tiempo hasta el 20 de enero para empadronarse, operación que se realiza vía Internet. Con estos datos, la AFIP preparará un nuevo registro y banco de datos para controlar específicamente a estas sociedades de la misma manera que tiene un menú con los principales 1.000 contribuyentes nacionales.