La Comisión Nacional de Valores (CNV) dispuso hoy medidas de registro de los operadores del mercado de capitales, orientadas al suministro recíproco de información sobre materia tributaria acordado con los países desarrollados.
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La medida se enmarca en la "Declaración sobre intercambio Automático de Información en Asuntos Fiscales" para implementar tempranamente el nuevo estándar referido al intercambio de información de cuentas financieras desarrollado por la OCDE (Organización para la Cooperación y e Desarrollo Económico).
Esa disposición fue adoptada en mayo pasado por la OCDE y coincide con lo establecido por la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA) de los Estados Unidos de América.
Los agentes locales registrados "deberán arbitrar las medidas necesarias para identificar los titulares de cuentas alcanzados por dicho estándar", indica la resolución 631 de la CNV, publicada en el Boletín Oficial.
A esos efectos, los legajos de tales clientes en poder de los agentes registrados deberán incluir, en el caso de personas físicas, la información sobre nacionalidad, país de residencia fiscal y número de identificación fiscal en ese país, domicilio y lugar y fecha de nacimiento.
En el caso de las personas jurídicas y otros entes, la información deberá comprender país de residencia fiscal, número de identificación fiscal en ese país y domicilio. La información sobre los clientes alcanzados deberá ser presentada ante la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), señala la resolución.
Según la norma, en el ámbito del mercado financiero en general, y con alcance transnacional, hay consenso en la OCDE y en Estados Unidos para que los países "asuman el compromiso de colaborar en el suministro recíproco de información sobre materia tributaria".
"La transmisión recíproca de información, como la aplicación de determinadas pautas de diligencia debida, resultan objetivos dirigidos al debido ordenamiento de la actividad de los mercados y de quienes desarrollan actividad en los mismos", concluye la resolución de la Comisión de Valores.
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