Cómo es la regulación de las criptomoneda en América Latina

El fenómeno de las criptomonedas es un fenómeno nuevo. A nivel impositivo aun no se encuentra regulado ni en el mundo ni en la región, pero hay leyes a tener en cuenta.

Crece el uso de criptomoneda para el lavado de dinero.

Foto: Pixabay

Durante el 2020 pudimos ver como el negocio de las criptomonedas creció de forma exponencial, analizando por un lado la cantidad de usuarios que comenzaron a invertir en las mismas, y por otro lado la cantidad de nuevos exchanges o plataformas de intercambio que nacieron o incrementaron su utilidad de forma significativa.

El fenómeno de las criptomonedas es un fenómeno nuevo, a nivel impositivo aun no se encuentra regulado ni en el mundo ni en la región, no obstante en algunos países de la región ya han comenzado a trabajar sobre nuevas leyes con la finalidad de regular ciertos aspectos de dicho fenómeno.

En el presente articulo haremos un análisis de la situación de las crypto en Colombia, México y Argentina.

COLOMBIA

En Colombia no existe aun una legislación clara sobre las regulaciones de las monedas digitales, aun asi en el 2018 se comenzó a trabajar sobre un primer proyecto de ley que regularía en términos generales cómo deben de operar las empresas que ofrecen servicios de intercambio de Criptomonedas en Colombia.

La ley buscara que los exchanges se encuentren listados en un único registro llamado Registro Único de Plataformas de Intercambio de Criptoactivos (RUPIC), para que los mismos puedan estar registrado en dicho registro deberán contar con los siguientes requisitos:

1) Estar domiciliada en territorio nacional.

2) Contemplar dentro de su objeto social el Intercambio de Criptoactivos.

3) Mantener un programa de seguridad informática que asegure que sus sistemas estarán disponibles y funcionales, que protegerán la información sensible de su uso no autorizado. Se debe de presentar un manual de operaciones con esta información ante el Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones, como se explica más adelante.

4) Llevar a cabo acciones para prevenir el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo.

5) Reportar la información que la Unidad de Información y Análisis Financiero requiera.

6) Si hay exchanges extranjeros que buscan operar en Colombia, tendrán que cumplir con las obligaciones de la ley y presentar una dirección en donde se ha dado de alta la empresa.

Asimismo el proyecto de ley también busca establecer parámetros para evitar posibles usos como el lavado de dinero , generando un nivel de mayor transparencia a través de distintas aplicaciones de compliance, el articulo 24 del proyecto, "establece que los prestadores de servicios tienen que presentar a las autoridades un manual actualizado en el que se especifiquen los procesos para verificar a sus clientes, aprobar los depósitos y retiros, dar atención a los clientes y el criterio bajo el cual se determinarán cuáles criptoactivos están disponibles y cuáles pertenecen a los usuarios"

MEXICO

En México podremos encontrar una de las primeras leyes en la región que regula el fenómeno de las criptomonedas, la misma fue publicada el 9 de Marzo de 2018, llamada la ley fintech, la misma regula ciertos aspectos de los exchanges, no de los consumidores.

La misma regula 4 puntos claves siendo estos: los activos virtuales (como las monedas digitales), la asesoría financiera, el fondeo colectivo (crowdfunding) y los pagos electrónicos.

Dicha ley define a los activos virtuales como "se considera activo virtual la representación de valor registrada electrónicamente y utilizada entre el público como medio de pago para todo tipo de actos jurídicos y cuya transferencia únicamente puede llevarse a cabo a través de medios electrónicos".

ARGENTINA

En el caso Argentino aun no existe una ley que regule los distintos puntos de las criptomonedas, si es importante destacar que se evidencian distintas regulaciones u obligaciones desde el punto de vista impositivo por parte de AFIP a los exchanges.

La resoluciones generales de AFIP existentes son la 4614 y la 4647 las mismas establecen un régimen informativo de carácter obligatorio para los exchanges.

las actividades alcanzadas por dichas resoluciones son las siguientes:

• a) Servicios de procesamiento de pagos a través de plataformas de gestión electrónica o digital, efectuada en cualquier tipo de soporte electrónico y/o virtual.
• b) Servicios de administración e intermediación de cuentas virtuales, billeteras virtuales, inversión y financiamiento.
• c) Los sujetos que administran, gestionan, controlan o procesan movimientos de activos a través de plataformas de gestión electrónicas o digitales, por cuenta y orden de personas humanas y jurídicas residentes en el país o en el exterior.

las obligaciones para los exchanges será la de informar:

• a) nómina de cuentas con las que se identifican a cada uno de los clientes, así como las altas, bajas y modificaciones que se produzcan.
• b) Los montos totales expresados en pesos argentinos de los ingresos, egresos y saldo final mensual de las cuentas.

CONCLUSIÓN

Luego de haber realizado un breve análisis de la situación actual en México, Colombia y Argentina, podremos entender que la situación es distinta en cada país.

Algunos países se encuentran en el camino de la regulación de las crypto, siendo México uno de los países pioneros en cuanto a la regulación de las mismas.

Las regulaciones podrán verse desde dos posibles ópticas una será la regulación a los exchanges y la otra la regulación al intercambio de compra - venta o inversión por parte de los usuarios o consumidores.

Para poder lograr un nivel de mayor transparencia a nivel regional y evitar posibles usos negativos de las crypto como el lavado de dinero será inevitable que poco a poco los distintos países de la región comiencen a regular los activos financieros digitales, desde ambas ópticas.