Acuerdos por transparencia fiscal internacional

La Administración Federal de Ingresos Brutos (AFIP), ente encabezado por Ricardo Echegaray, firmó diversos acuerdos a lo largo del 2014 con el objetivo de reforzar y mejorar la transparencia fiscal internacional y evitar la evasión. La amplia red de Acuerdos Internacionales para el Intercambio de Información Tributaria y Aduanera que se impulsa desde la administración es otra de las estrategias de la AFIP para mejorar y optimizar la situación tributaria nacional. 

Algunos de los acuerdos más destacados son: 

-El caso de China: a partir del cual se comprometen a realizar el intercambio formal de las operaciones de importación e exportación entre ambos países. También se suscribió a un acuerdo de intercambio de información tributaria con la Región Administrativa Especial de Macau (MACAO), división administrativa de China, con el fin de avanzar en la lucha contra la evasión impositiva 

-El acuerdo con Tailandia: Argentina suscribió a un convenio de asistencia mutua en materia aduanera con el director del Departamento de Aduanas tailandés, Rakop Srissupaat, con Echegaray como representante local. El acuerdo prevé la cooperación mutua para prevenir, investigar y suprimir los hechos ilícitos contra la legislación aduanera. 

"Este acuerdo, nos permitirá acceder a las bases de datos fiscales vinculadas al comercio exterior", destacó Echegaray. 

-De la Argentina al Mercosur: durante la XXXV Conferencia COMALEP (Convenio Multilateral de Asistencia Mutua entre las Aduanas de América Latina, España y Portugal) realizada en Perú, se decidió implementar un esquema de trabajo regional con el objetivo de intercambiar información entre las aduanas. 

-El convenio con Países Bajos: En mayo de este año, Echegaray y el embajador del Reino de los Países Bajos, Hein de Breis, firmaron un Memorando de Entendimiento para el intercambio de información fiscal entre ambos países. En este se establece que se trabajará conjuntamente en la entrega de información de rentas, bienes y datos de interés fiscal. 

-México y el comercio exterior: El acuerdo sobre Cooperación, Asistencia Administrativa Mutua e Intercambio de Información en Asuntos Aduaneros que firmó en junio la Argentina a través de la AFIP y México por medio del Servicio de Administración Tributaria de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, tiene como objetivo promover el comercio exterior bilateral, seguro y transparente, y de prevenir las maniobras nocivas para ambos países. De esta forma, se apela a la transparencia y a la construcción de un comercio internacional favorable para las dos partes. 

Por otra parte, este acuerdo le permite al país mexicano aplicar también el sistema INDIRA y así intercambiar información internacional y el acceso a las bases de datos, para efectuar los controles necesarios para analizar riesgos y mejorar los controles en la logística internacional. 

-Armenia y Argentina colaboran con información tributaria: se firmó un acuerdo de intercambio de información tributaria para contribuir en la construcción de una plataforma de negocios segura y transparente, y así potenciar el comercio, las finanzas y los servicios, y trabajar juntos en la lucha contra la evasión. Este, además, se suma al convenio aduanero firmado con este país en 2012. 

-Extensión europea: se firmó un Memorando de Entendimiento con el director de Contribuciones del Gran Ducado de Luxemburgo, Guy Heintz, para impulsar la aplicación de la Convención sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal y mejorar la cooperación administrativa entre la Argentina y Luxemburgo. 

Según el titular de la AFIP, "este acuerdo brinda un claro mensaje a la comunidad internacional sobre la firme convicción de ambos Estados respecto de la conveniencia de una mayor cooperación bilateral, en línea con el nuevo escenario global que busca terminar con la opacidad fiscal". 

-La AFIP y un acuerdo con entes a nivel internacional: El acuerdo impulsado por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) fue firmado por el titular de la AFIP en el Foro Global Sobre Transparencia e Intercambio de Información con Fines Fiscales que se desarrolló en Berlín. A este, adhirieron países como Alemania, España, Reino Unido, Francia, Grecia, India, Colombia, Italia, México, Sudáfrica, Países Bajos, Luxemburgo e Irlanda. 

A partir de este acuerdo, la AFIP podrá acceder a las cuentas en el exterior de entidades financieras (bancos, sociedades de bolsas y ciertas aseguradoras) cuyos titulares no residan en el país con el fin de evitar la evasión tributaria. 

-Vecinos transparentes: El director de Aduanas de Uruguay, Enrique Canon y el titular de la AFIP firmaron el Acuerdo para la Implementación Bilateral del Programa Piloto Intra-Mercosur de Seguridad Aduanera en la Cadena de suministro de Bienes con el objetivo de generar una mayor transparencia en las relaciones comerciales y tributarias entre la Argentina y Uruguay.

El convenio promete altos niveles de seguridad aduanera en las importaciones y exportaciones de todos los bienes entre ambos países, que además se complementa con el acuerdo del nuevo estándar para el intercambio de información tributaria. 

-AFIP e Irlanda concretaron un pacto de reciprocidad informativa: el fin es detectar movimientos fraudulentos, para desarticular maniobras de planificación fiscal perjudicial para ambos países. "Confiamos que este acuerdo impulsará aún más el comercio transparente de Irlanda con nuestro país", sostuvo Echegaray. 

Dentro de la información que se compartirá se destaca aquella relacionada a la recaudación de impuestos, la investigación o enjuiciamiento de asuntos tributarios. Para la Argentina, el convenio alcanza al Impuesto a las Ganancias, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto sobre los Bienes Personales e Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta. Para Irlanda, todos los impuestos gravados o administrados por el país.