"Más de la mitad de las empresas del exterior eran de argentinos"

La Inspección General de Justicia (IGJ) aumentó los controles sobre las sociedades extranjeras. Buscando supervisar operaciones que apuntan a evadir impuestos principalmente. A partir de ahora, deberán informar no sólo sus actividades (y si realizan operaciones similares en sus países de origen) sino también los nombres de sus accionistas. Se quiere limitar la formación de sociedades en Uruguay, que luego operan en la Argentina pero sin identificar el origen del dinero ni sus accionistas. Por ahora son medidas que sólo rigen en la Capital Federal.

El titular de la Inspección General de Justicia, Ricardo Nissen, volvió a cargar contra la operatoria de las sociedades extranjeras (que no tengan cotización pública en algún mercado de capitales y que no tengan identificados a sus accionistas) que se inscriben en el país para desarrollar actividades. En esta oportunidad, y a través de la Resolución 3/2005 publicada ayer en el Boletín Oficial, estableció la nominatividad de las acciones de dichas empresas, es decir, que los accionistas deberán individualizarse.

Quedan exceptuados los titulares de acciones que coticen en Bolsa, que sólo deberán individualizar el grupo de control de la sociedad.

Desde 2003, cuando asumió su cargo, Nissen inició una embestida para controlar a las sociedades extranjeras. Esto generó duras críticas que aseguran que las resoluciones frenarán la llegada de inversiones al país.

• Alcances

En diálogo con este diario, Nissen detalló, entre otras cosas, los alcances de la Resolución 3/2005 (texto completo, en www.ambitoweb.com).

Periodista: ¿Qué intenta evitar la nueva resolución?

Ricardo Nissen: Es la última etapa del tratamiento de las sociedades constituidas en el extranjero. Les pedimos a aquellas que vienen a actuar en territorio argentino que, si tienen acciones al portador, identifiquen a sus accionistas. Desde 1996, para todos los habitantes argentinos rige la nominatividad obligatoria. Entonces, si ése es el régimen argentino, es justo extenderlo a extranjeros que lleguen aquí.

P.: ¿Por qué surge la decisión ahora?

R.N.: Porque sucedía que alguien que quería hacer un emprendimiento y vivía en la Argentina, pero no quería identificarse porque tenía que pagar impuestos iniciaba el emprendimiento desde Uruguay, hacía una offshore (empresa constituida en un país donde no puede realizar actividades, que tiene el objetivo de actuar en tercerospaíses) y tenía acciones al portador. Acá se inscribían, y nadie sabía quiénes eran. Primero, dejamos de inscribir a las offshore y, ahora, si es una sociedad extranjera que no proviene de un país que es un paraíso fiscal, debe identificar a sus accionistas.

P.: ¿Estas medidas no frenan la llegada de inversiones?

R.N.: ¿Le parece que el tipo de inversiones que estamos evitando debe llegar? Las sociedades extranjeras legítimas que llegan al país no tienen intenciones de ocultarse. Las que quieren ocultarse tienen que ver con argentinos que quieren traer dinero negro que poseen en el exterior o que utilizan la figura de las offshore para defraudar a terceros (por ejemplo, violar derechos de herederos forzosos). Hasta 2003, más de la mitad de las sociedades que se inscribían como extranjeras era argentina.

P.: Con los cambios que se introdujeron en la operatoria de las sociedades extranjeras, ¿cambió ese escenario?

R.N.: Mucho. Ahora, la gente ya sabe que la Argentina no es un terreno propicio para ilegalidades. Un gran cambio fue que ya no se compran ni se venden propiedades a nombre de sociedades extranjeras invocando que están haciendo actos aislados.

P.: ¿En qué casos se viola el concepto de actos aislados? R.N.: Hay casi 16.000 inmuebles en Capital Federal a nombre de sociedades offshore que no se inscribieron porque argumentaron que la compra de un inmueble es un acto aislado. Pero para esos casos publicamos la Resolución 8/2005, que establece que habrá un registro interno para saber cuáles eran los actos aislados que hacen las sociedades extranjeras acá. Si una sociedad compra en la Argentina, un inmueble está sentando una red de relaciones jurídicas que la hacen una actividad temporaria, no aislada.

P.: Usted mencionó que muchas sociedades inflan los pasivos.

R.N.: Claro, llega el concursado que necesita la mayoría para aprobar su concurso preventivo e inventa que 3 o 4 sociedades offshore le hicieron un préstamo que no se pagó. Aumenta el pasivo,, y los que tienen el voto decisorio son ellos.

P.: Todas estas resoluciones rigen en la Capital Federal, pero las sociedades que quieran permanecer pueden establecerse en Buenos Aires o en otras provincias sin problemas.

R.N.: Sí, es una pena. Nosotros encaramos contactos con otras provincias, pero cada jurisdicción toma un criterio particular. Igual, si viene una sociedad extranjera e instala la sucursal en la Capital y se inscribe en La Plata, nadie le va a creer. Lo hizo para no someterse a los requisitos nuestros.

Entrevista de Florencia Lendoiro